O ano de 2025 começou com mudanças significativas para as instituições financeiras no Brasil. As atualizações no Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional (COSIF), determinadas pelas Instruções Normativas BCB nº 426, 4966 e 352, já entraram em vigor, trazendo novos desafios e exigências regulatórias.
Para instituições com carteiras de crédito expressivas, as novas regras impactam diretamente a forma como são calculadas as provisões para risco de crédito, exigindo um aumento substancial nas reservas financeiras.
Se sua instituição ainda não se adaptou a essas mudanças, agora é o momento de agir. Vamos explorar as principais alterações e como garantir conformidade com as novas exigências do Bacen.
🚨 O Que Mudou no COSIF em 2025?
As mudanças implementadas neste ano foram abrangentes, incluindo:
📌 Alteração do plano de contas COSIF – Atualização das classificações contábeis e novas exigências de reporte.
📌 Revisão e adequação dos conceitos contábeis – Nova estrutura para garantir alinhamento com padrões internacionais.
📌 Introdução de novas rubricas, como:
📌 Novos critérios para enquadramento de instrumentos financeiros – Considerando o pagamento de principal e juros e o cálculo da taxa efetiva.
📌 Reformulação do cálculo para provisão de perdas associadas ao risco de crédito – Em alinhamento com a IFRS 9, exigindo um provisionamento mais robusto desde o início da operação.
📊 Impacto nas Instituições Financeiras
A principal consequência dessas mudanças é a necessidade de um provisionamento maior para riscos de crédito. Isso significa que instituições com grande volume de carteiras de crédito precisarão:
✅ Revisar suas reservas financeiras, pois a exigência de provisão aumentou.
✅ Reestruturar seus modelos contábeis, para garantir que os cálculos sigam as novas metodologias do Bacen.
✅ Ajustar sistemas internos, para garantir conformidade com os novos critérios de reporte.
⌚ Prazo Estendido para Reportes Contábeis
Diante da complexidade das mudanças, o Bacen postergou a entrega das obrigações contábeis referentes aos meses de janeiro a março de 2025 para abril. Esse prazo extra é uma oportunidade para as instituições se adaptarem e implementarem as mudanças com mais segurança.
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✅ Desenvolvimento de modelos internos de provisão para risco de crédito, incluindo:
✅ Conformidade garantida com as novas exigências do COSIF e IFRS 9, reduzindo riscos e custos operacionais.
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